IBS e CBS 2027: notas fiscais e preços da sua empresa
Em janeiro, a CBS começa a ser cobrada e a nota fiscal muda. Veja o que ajustar no sistema, no cadastro, nos preços e no caixa, e o que decidir até 30 de outubro.
Faltam dois meses para 2027. A pergunta que mais chega aqui não é sobre alíquota. É prática: minha nota vai sair certa em janeiro? Meu preço vai continuar cobrindo o custo?
Esse é o efeito do IBS e CBS 2027 na rotina. A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços, federal) passa a ser cobrada e substitui PIS e Cofins. O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços, de estados e municípios) segue em teste, mas já aparece na nota.
Para quem está no Simples Nacional, há ainda uma decisão com data marcada: 30 de outubro de 2026. É o prazo para regularizar pendências e escolher como recolher IBS e CBS no primeiro semestre de 2027.
Aqui você vê o que muda na nota, no cadastro, no preço e no caixa, com um checklist para revisar esta semana.
Decisão do Simples
Regularize pendências e escolha o regime de IBS e CBS para janeiro a junho de 2027.
Prazo: 30/10/2026
Nota com novos campos
Cada item da nota precisa trazer CBS e IBS com a classificação tributária correta.
Sistemas e cadastro
Imposto somado ao preço
CBS e IBS passam a ser calculados por fora e aparecem separados do valor da venda.
Precificação
IBS e CBS 2027: o que muda em janeiro e por que agir agora
A Reforma Tributária (Emenda Constitucional 132/2023, regulamentada pela Lei Complementar 214/2025) troca cinco tributos sobre o consumo por dois: a CBS, federal, e o IBS, de estados e municípios. A troca é gradual, e 2027 é o primeiro ano em que ela pesa no caixa.
Em 2026, CBS e IBS apareceram nas notas em caráter de teste, com alíquotas de 0,9% e 0,1%, sem cobrança efetiva para quem cumpriu as obrigações. Em 2027, a CBS passa a ser cobrada e PIS e Cofins deixam de existir.
Ano | O que acontece | Impacto na sua empresa |
|---|---|---|
2026 | Ano de teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% informados na nota | Ajuste de sistema e cadastro, sem custo extra para quem cumpre as obrigações |
2027 | CBS cobrada, PIS e Cofins extintos, IPI zerado para a maioria dos produtos e IBS ainda em teste | Mudam a nota, o preço e o fluxo de caixa |
2029 a 2032 | IBS sobe aos poucos enquanto ICMS e ISS caem na mesma proporção | Revisão anual de preços e contratos |
2033 | ICMS e ISS extintos e modelo novo completo | Só IBS e CBS sobre o consumo |
Uma nota errada em janeiro já gera imposto errado e retrabalho no fechamento.
Se quiser a visão geral antes de entrar na operação, leia o que muda na prática para pequenas empresas em 2027.
Sua empresa está no Simples? O que decidir até 30 de outubro
Empresas do Simples Nacional continuam no regime em 2027 e seguem pagando pelo DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). A novidade é poder recolher IBS e CBS fora do DAS, pelas regras do regime regular. O mercado chama isso de modelo híbrido.
O motivo é o crédito, que é o abatimento do imposto já pago na compra. Dentro do DAS, o crédito repassado ao cliente é limitado. Fora dele, é integral, e isso pesa quando você vende para empresas do regime regular.
1. Regularizar pendências
Quem pediu ingresso no Simples até 15 de outubro e recebeu aviso de pendência tem até 30 de outubro para resolver débitos e falhas cadastrais. Sem isso, o pedido é indeferido e a empresa começa 2027 fora do regime.
2. Escolher o regime de IBS e CBS
A opção vale para o período de janeiro a junho de 2027 e também vence em 30 de outubro. Ela costuma fazer sentido quando a maior parte das vendas vai para empresas que aproveitam crédito. Para quem vende ao consumidor final, ficar no modelo tradicional tende a ser mais simples.
Comparamos os dois caminhos com números em IBS e CBS no Simples: modelo tradicional ou híbrido.
O que muda na emissão de notas fiscais a partir de janeiro?
A nota fiscal ganhou um grupo de campos para IBS e CBS. Em cada item, o sistema informa o código de situação tributária (CST), a classificação tributária do item (conhecida como cClassTrib), a base de cálculo, a alíquota e o valor de cada tributo.
Isso vale para NF-e (produtos), NFC-e (varejo ao consumidor) e NFS-e (serviços).
Com a classificação errada, a nota sai com alíquota errada e seu cliente pode ter o crédito questionado.
Peça ao fornecedor do seu sistema emissor:
Confirmação por escrito de que o sistema emite com os campos de IBS e CBS no leiaute em vigor.
Uma nota de teste de cada tipo que você emite, conferida pela contabilidade.
Quem atualiza a tabela de classificação tributária e com que frequência.
Integração da nota com o financeiro, para o imposto aparecer separado no contas a receber.
Como revisar o cadastro de produtos, serviços, clientes e fornecedores
O cadastro é a base de tudo. É dele que o sistema puxa o tratamento tributário de cada item da nota.
Produtos usam NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) e serviços usam NBS (Nomenclatura Brasileira de Serviços). Reduções de alíquota, como as de alimentos, saúde e educação, dependem do código certo.
Código correto
Confira NCM ou NBS de cada item ativo. Código genérico ou desatualizado leva a alíquota errada.
Itens com redução
dentifique o que pode ter alíquota reduzida ou zerada. O benefício só aparece na nota com a classificação certa.
Clientes
Atualize CNPJ, inscrições e regime tributário. O tratamento da venda pode mudar conforme quem compra.
Fornecedores
Saiba quem está no Simples e quem está no regime regular. Isso define quanto crédito você aproveita nas compras.
Como formar preços com IBS e CBS calculados por fora
Hoje, ICMS, PIS e Cofins ficam embutidos no preço. Você cobra R$ 100 e o imposto já está lá dentro. Com IBS e CBS, o cálculo passa a ser por fora: o tributo é somado ao valor da venda e aparece separado na nota.
Isso muda a conta da margem, que é o que sobra da venda depois de custos e impostos. Veja uma empresa que fatura R$ 100 mil por mês, usando uma alíquota hipotética de 9% de CBS só para ilustrar a lógica:
Item | Mantém o total em R$ 100 mil | Soma a CBS ao preço |
|---|---|---|
Valor total pago pelo cliente | R$ 100.000 | R$ 109.000 |
Base de cálculo da CBS | R$ 91.743 | R$ 100.000 |
CBS destacada na nota (9% hipotético) | R$ 8.257 | R$ 9.000 |
Receita da empresa sem o tributo | R$ 91.743 | R$ 100.000 |
No Lucro Presumido, PIS e Cofins cumulativos somam 3,65% e dariam R$ 3.650 nessa venda. A diferença tende a ser compensada pelos créditos das compras, por isso a conta precisa ser feita item a item.
Três decisões entram na sua planilha de preço:
Separar o preço do produto do valor do tributo, já que a nota vai mostrar os dois.
Calcular os créditos sobre compras, energia, aluguel e serviços contratados que podem passar a abater imposto.
Revisar contratos longos e tabelas enviadas a clientes, deixando claro se o valor inclui IBS e CBS.
Se sua tabela foi montada sem método, revise a base em como calcular o preço de venda de um produto ou serviço.
Como ajustar a rotina financeira e o caixa para 2027
A lei também prevê o split payment, que é a separação automática do tributo no momento do pagamento, feita pelo banco ou pela maquininha. A implantação será gradual, mas a lógica já deve entrar no seu planejamento.
Quem fatura R$ 100 mil por mês precisa saber quanto desse valor é imposto e quando ele sai. Sem separar receita e tributo, o caixa parece maior do que é.
Projete esse efeito mês a mês no seu fluxo de caixa empresarial.
Marque abaixo o que sua empresa já revisou:
Responda o quiz para saber onde concentrar a atenção primeiro:
Perguntas frequentes sobre IBS e CBS 2027
O que muda com a CBS em 2027?
A CBS passa a ser cobrada e substitui PIS e Cofins, que deixam de existir. Ela é calculada por fora do preço e gera crédito amplo para empresas do regime regular. O IBS continua em fase de teste, com alíquota simbólica.
Qual o prazo para optar pelo regime de IBS e CBS no Simples Nacional?
Pelo calendário divulgado para 2027, a opção para o período de janeiro a junho vai até 30 de outubro de 2026. O mesmo prazo vale para regularizar pendências de quem pediu ingresso no Simples.
Preciso trocar de sistema emissor de nota fiscal?
Nem sempre. Muitos sistemas já foram atualizados para os campos de IBS e CBS. O que você precisa é testar: emita uma nota de cada tipo e confira com a contabilidade antes de janeiro.
Vou ter que aumentar meus preços em 2027?
Depende da sua carga atual, dos créditos que você passa a aproveitar e do perfil do seu cliente. A forma segura de saber é simular item a item com seus custos reais.
Quem ajusta nota, cadastro e preço agora começa 2027 sem perder margem
2027 é o primeiro ano em que a reforma chega ao caixa. O erro mais caro tende a aparecer na nota mal configurada, no cadastro desatualizado e no preço que ninguém recalculou.
Se sua empresa está no Simples, resolva pendências e decida o regime até 30 de outubro. Depois, teste o sistema e refaça a planilha de preços antes de janeiro.
Na Com você, Scala, fazemos esse caminho junto com você. Revisamos cadastro e classificação tributária, simulamos os cenários de regime com seus números e ajustamos preço e fluxo de caixa no BPO financeiro, para você decidir com segurança.
Sua empresa está pronta para emitir a primeira nota de 2027?
Fale com a nossa equipe e receba um diagnóstico de sistema, cadastro, regime e preços antes de janeiro.
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